La fiscalité de l'assurance vie
Tout comprendre sur le placement préféré des Français
Cette nouvelle édition, entièrement actualisée, propose à l’aide d’exemples pratiques, de présentation de produits d’assurance vie et de propositions d’optimisation patrimoniale, une analyse des dernières évolutions législatives et jurisprudentielles (civiles et fiscales). Elle explore avec pédagogie leur environnement juridique et fiscal lors de la souscription du contrat, de sa détention et la fiscalité des capitaux transmis en cas de décès.
Cette nouvelle édition, entièrement actualisée, propose à l’aide d’exemples pratiques, de présentation de produits d’assurance vie et de propositions d’optimisation patrimoniale, une analyse des dernières évolutions législatives et jurisprudentielles (civiles et fiscales). Elle explore avec pédagogie leur environnement juridique et fiscal lors de la souscription du contrat, de sa détention et la fiscalité des capitaux transmis en cas de décès.
L’assurance vie répond parfaitement à de multiples besoins (protection de la famille, épargne en vue d’un projet, préparation de la retraite, transmission de patrimoine...). Aussi est-elle devenue, de loin, le placement préféré des Français. Ce succès, jamais démenti, s’explique également par les qualités financières des produits actuels : souplesse des versements et des rachats, transparence de gestion, et une fiscalité attractive. Cette dernière constitue aujourd’hui le premier argument de vente des contrats d’assurance vie.
Une parfaite maîtrise de cette fiscalité est donc un impératif pour les professionnels de l’assurance et les gestionnaires de patrimoine en contact avec la clientèle mais aussi pour les concepteurs de produits vie.
Centrée sur l’assurance vie individuelle et les contrats de capitalisation, cette 5e édition est enrichie des produits d’épargne retraite introduits par la loi Pacte de 2019. Entièrement actualisé, cet ouvrage présente – à l’aide de multiples exemples pratiques et propositions d’organisation patrimoniale –, les dernières évolutions législatives (à l’image de la Flat tax ou de la loi de finances pour 2020) et jurisprudentielles.
Il explore avec pédagogie leur environnement juridique et fiscal au titre de leur souscription, de leur détention et, naturellement, de leur transmission.